6月13日，深交所向华软科技（002453）发出2022年年报问询函，要求说明公司是否存在到期未偿还的有息负债，并结合财务数据分析、日常经营周转资金需求、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力等，说明是否存在债务偿付风险和流动性风险。

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问询函指出，年报显示，华软科技子公司北京奥得赛化学有限公司（以下简称“奥得赛”）报告期内实现净利润4,653.03万元，未完成业绩承诺，经商誉减值测试，本期对前期收购奥得赛形成的商誉计提商誉减值准备41,648.22万元。根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》关于业绩补偿金额及股份的计算方式的约定，业绩承诺方需补偿金额合计为4.62亿元。

对此，深交所要求补充说明补偿金额4.62亿元的具体计算过程，补偿金额是否充足；补充说明截至目前业绩承诺补偿的履约进展情况、后续安排，业绩承诺方是否具备履约能力，公司拟采取的保障措施。

年报显示，华软科技对2020年收购奥得赛形成的商誉进行减值测试。截至2022年12月31日，包含整体商誉的资产组的账面价值为9.15亿元，资产组未来预计现金流量现值（可收回金额）为4.95亿元，按持股比例98.95%计提商誉减值准备4.16亿元。根据资产评估报告，截至2022年12月31日，奥得赛全部权益价值为8.40亿元。

深交所要求补充说明资产组未来预计现金流量现值4.95亿元与评估报告奥得赛全部权益价值8.40亿元之间存在差异的原因；补充说明商誉减值测试的计算过程，包括所使用假设和参数的合理性、计算的准确性，并说明商誉减值准备计提是否充分。

报告期内，华软科技AKD系列造纸化学品、医药农药中间体、荧光增白剂营业收入分别为3.71亿元、1.22亿元、0.88亿元，分别同比增长25.84%、减少28.58%、57.64%，毛利率分别为7.63%、38.70%、19.70%。

深交所要求结合市场供求情况、市场竞争分析、公司所处行业地位，说明各类业务报告期内营业收入变动的原因及合理性；结合同行业可比上市公司相关业务毛利率情况、报告期内产能利用率分析，说明公司各类业务毛利率合理性。

年报显示，报告期末，华软科技货币资金账面余额4.45亿元，短期借款为8.82亿元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3.1亿元，收到的其他与筹资活动有关的现金中，期末未终止确认的已贴现未到期票据报告期内发生额为4.35亿元，上年同期为0元。

深交所要求补充说明公司是否存在到期未偿还的有息负债，并结合上述财务数据分析、日常经营周转资金需求、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力等说明是否存在债务偿付风险和流动性风险。

二级市场上，华软科技今天涨0.87%，报10.48元/股。

来源：读创财经综合

审读：孙世建

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